杨立国老师《全面预算管理与年度计划》

【课程受众】

   负责预算编制、内部控制的参与者和管理者；财务总监、经理、会计、相关的中高层领导；分子公司二级预算责任人；成本管理部、投资部、资产管理部相关人员；会计师、税务师事务所等机构。

【课程收益】

◆建立一套科学实用的预算管理方法、掌握全面预算管理的理念与特点.

◆学习预算的编制流程、编制内容与实施步骤；

◆学会运用全面预算管理工具加强企业内部控制；

◆学习大型企业全面预算管理与控制的案例和先进经验；

◆明确预算的反馈、分析与评估对业绩考核及改进管理的作用。

杨立国  教授

● 国际注册咨询师(CMC) ，中国注册会计师 （CPA），工程师，工商管理硕士（MBA）实战派 财务和管理咨询专家；

● 清华大学、复旦大学、上海交通大学、华中科技大学等高校EMBA班和财务总监班特聘讲师；

● 工程师背景，授课逻辑思维清晰；

● 十年央企技术、管理、财务工作经验，授课务 实，生动；

● 八年管理咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，实战性强；

● 荣获“中国有影响力的500名管理咨询专家”；

● 国家人事部管理咨询师水平考试《财务管理咨询》主要参编人员。

【资历背景】

十年央企（特大型航空制造企业）从业经历，从车间技术员做起，历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。

八年管理研究和咨询从业经历，曾承担上海视野经济研究所副所长、咨询总监。曾担任中国商飞、中国航天科技四川研究院、中国航空工业洪都集团、开滦集团、东风本田、潍柴动力、湘潭电机、许继电气、金堆城钼业、东贝集团、淄矿集团等多个中央企业、上市公司和大型企业集团的高级财务和管理顾问，尤其以集团管控、财务战略、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验，从企业家决策视角出发，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。

【课程大纲】

一、年度经营计划和预算的功能

2 战略落地/行动指引/管控抓手/资源配置/考核依据/细化管理

讨论：如何成立公司预算组织？

二、年度经营计划和预算制定“五步法”

第一步：战略梳理和研讨

1、中期战略规划

战略环境分析

总体战略定位

竞争战略定位

中期战略目标

2、年度战略研讨

经营环境分析

战略定位调整

核心经营策略

技术研发方向

重大投资项目

管理改善重点

第二步：年度目标确定

公司目标结构

公司目标预测

公司目标确定

公司目标分解

部门目标形成

讨论与咨询：公司一级目标选取哪些？如何测算？

讨论与咨询：分组讨论公司各二级部门目标如何制定？与一级目标如何衔接？

第三步：行动计划制定

第四步：资源配置和财务预算

1、资源配置包括

财务资源/人力资源/资产投资/相关支持

2、预算编制启动

编制前的准备：六清

编制启动会

3、部门财务预算编制

销售部门预算

生产部门预算

采购部门预算

研发部门预算

投资部门预算

人力资源部门预算

其他管理部门预算

财务部门预算

3、公司预算汇总平衡

业务预算汇总

资本预算汇总

成本费用预算汇总

预算利润表

预算资金收支平衡表

预算资产负债表

各项预算指标汇总表

4、年度计划和预算审核

格式审核

目标审核

计划审核

资源审核

5、预算对话会

讨论：分组按老师给定的预算模板进行现场实操演练，老师进行指导和点评

第五步：对接绩效

1、考什么？——考核的导向和指标选择

考核的战略导向性

预算如何对接考核？

3K考核指标（KPI+KO+KWS）

组织考核与个人考核

2、如何考？——绩效考核的7大要素

3、考后怎么办？——绩效考核走向绩效管理

4、绩效签字仪式

年会召开

绩效签字

三、年度经营计划和预算的执行与控制

1、目标跟踪预警机制

2、定期经营分析机制

3、重点计划检查机制

4、年度费用预算控制机制

5、月度资金预算控制机制

6、月度预算追加机制

7、年度目标和预算调整机制

8、预算审计机制

【课程回顾】